個人事業主の節税で必須!小規模企業共済の内容と申込方法

公開日: : 最終更新日:2014/04/21 税金

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仕事関係の話。

最近よい節税方法ない?

って話を聞かれる事が多いので一つご紹介。

個人事業主の方で利益が定期的にあがっているのであれば間違いなくしておいた方が良いもの。

小規模企業共済

知っている人も多いとは思いますが内容まではどうでしょう?

この機会にご理解を深めてみてはいかがでしょうか。

 

 

小規模企業共済の何がいいの?

まず小規模企業共済というのは事業をやめたときや、事業主の老後の生活の備えのための積み立てです。

いわゆる『個人事業主の退職金』のための積み立てです。

毎月1千円〜7万円までで、5百円単位で積み立てが出来るようになっており、生命保険などのように

・毎月払い

・半年払い

・年払い

が可能です。

もちろん半年払い、年払いの方が前納割引が受けられるのでオトクになります。

掛金月額 × 0.9/1,000 × 前納月数の累計

が割引額の計算式なのであくまで目安に。

要は先にまとめて払っちゃった方がオトクになりますよという話です。

 

何よりこの小規模企業共済の良い点は

自分が将来受け取るための積み立てなのに全額損金算入(経費に)出来る

と言う点です。

経費にしながらお金が積み立てられる本当に都合が良い制度です。

毎月資金繰りに余裕がある人であれば間違いなく加入しておいた方が良いでしょう。

ちなみに積立額、年払いや毎月払いの支払い方法の変更も手続きを踏めば簡単に出来ますのでご安心を。

極端な話、急激に資金ぐりが悪くなった場合7万円から1千円に引き下げるのも可能です。

 

 

小規模企業共済は実際にどれくらい節税効果があるの?

ケーススタディですが

仮に、年間の課税所得が500万円の人で毎月5万円の掛け金を支払っている場合

小規模企業共済に加入する前と比べて

18万2千5百円

の節税につながります。

これに加入するだけで約1月分の給料くらいの税負担を防げるわけです。

なおかつ掛け金は将来もらえるもの。

そう考えると下手な投資をするよりよっぽど自分のものとなるお金は増えていきますよね。

 

自分の場合どれくらい節税出来るかというシュミレーションが出来るページが中小機構のホームページであったので興味がある方はぜひ試してみましょう。

 

小規模企業共済加入シミュレーション
 

小規模企業共済はどうやって受け取るの?

受け取り方は

・「一括受取」

・「年金受取」

・「一括受取と年金受取を併用する」

という方法が選択出来ます。

受け取り方の名称の通り、一括で受け取るか、年金形式で受け取るか、掛金の一部はまとまったお金で受取り残額を年金形式で受け取るかの違いです。

気をつけるべきそれぞれ所得の用件が違うという点です。

一括受取は退職金と同じ要素としてみられるので退職所得に該当します。

年金受取は国民年金と同じく、雑所得として課税されます。

併用の場合、それぞれ退職所得、雑所得の2分類に別れます。

 

 

小規模企業共済はどうやって申込むの?

申し込むには一番簡単なのはお近くの金融機関に行き、

小規模企業共済の申し込みをしたい

との旨を窓口につたえると申し込み用紙がもらえるのでそれに記入して申し込むのが一番簡単です。

各都市銀行、地方銀行、信用金庫が代理店として取り扱っている近くの銀行やメインバンクを使えば問題ないでしょう。

 

その際の必要物…

・確定申告書の控え(個人事業主)

※事業を始めたばかりで上記の者がない場合開業届の控えを提出

・商業登記簿謄本(法人の場合)

・現金(掛金額)

・印鑑(認印、銀行印、社印

・身分証明書

です。

 

 

小規模企業共済に関する補足

ちなみに予定利率は現在1%程度とのこと。

預金に眠らせておくよりはよっぽど有意義です。

都合良く引き出せない(仮に引き出したくなり、解約した場合預け入れた金額より目減りする)

といったデメリットはあります。

なので、そういった事態にならない程度にじぶんの出来る範囲で金額を設定する事が大切です。

小規模企業共済はもちろん何の違法性もない公的に認められたものです。

正々堂々と節税出来る方法なので、賢く使って行きましょう。

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    名前:たか
    元メガバンク行員。
    仕事に嫌気がさしすぎて副業に手を出してみたところ、いつのまにやらそちらが本業に。
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